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Septiembre - Octubre 2006 |
¿Cuánto dinero está perdiendo su organización a causa del fraude?
La Asociación de Examinadores de Fraude (ACFE – www.acefe.org) ha estimado que aproximadamente 6% de los ingresos de una organización se pierden a consecuencia del fraude. Igualmente, estos estudios reflejan que el fraude está presente en organizaciones de todos los sectores y de todos los tamaños; contrariamente a lo que se podría pensar, la incidencia e impacto del fraude es mayor en organizaciones de mediano tamaño.
Específicamente, 45% de los casos estudiados ocurrieron en organizaciones de menos de 100 empleados. Según el estudio, las pérdidas asociadas a un incidente son de 100,000 dólares o superiores, entendiéndose como un incidente no un hecho aislado, sino un conjunto de situaciones relacionadas con el mismo modus operandi y los mismos perpetradores. En adición a las pérdidas económicas directas, las organizaciones afectadas por el fraude desmejoran en su imagen o reputación, aspectos que pueden ser aún más importantes que las pérdidas económicas directas.
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La prevención del Fraude: tradicionalmente las organizaciones han asociado la prevención del fraude a los controles internos. Contrariamente a lo esperado, los controles internos sólo han detectado 18% de los casos de fraude. Los principales métodos para la detección del fraude son: Las confidencias 39.6%; los auditores internos 23.8%; por accidente 21.3%; controles internos 18.4%; auditores externos 10.9% y notificados por la policía 0.9%.
Uno de los aspectos que ha dificultado el proceso de detección del fraude es el constante aumento en la cantidad y complejidad de los sistemas y volumen de transacciones procesadas. En muchos casos las transacciones susceptibles de fraude se realizan en más de un sistema, y un esquema efectivo de detección debe contemplar la capacidad de interactuar con más de un sistema.
Tanto la Asociación de Examinadores de Fraude, como el Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados, recomiendan la utilización de análisis computarizados para la detección del fraude.
El análisis de transacciones es uno de los mecanismos más poderosos para la detección de fraude; para maximizar su efectividad, el análisis de transacciones requiere:
1.Trabajar con amplios indicadores de fraude, tanto los indicadores generalmente aceptados por la industria, como indicadores particulares de cada organización.
2.Analizar todas las transacciones.
3.Realizar el análisis de las transacciones en el menor tiempo posible en respecto del momento en el que se realizó la transacción.
4.Permitir una comparación sencilla de información de diferentes sistemas de la organización.
Un sistema de detección-prevención de fraude, basado en el análisis de las transacciones de los sistemas operacionales de las organizaciones, puede reducir significativamente la posibilidad de ocurrencia de éstos y de que el mismo permanezca o pase desapercibido.
ACL, a través de sus herramientas de análisis, permite establecer esquemas efectivos de detección y prevención de fraude.
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Ya está a su disposición la nueva versión de ACL 9.0
The Eniac Corporation se complace en informar que a partir del primero de Agosto de 2006 se encuentra disponible la versión 9.0 de ACL; esta versión introduce nuevas funcionalidades y capacidades de colaboración.
Todos los usuarios que tengan el servicio de Soporte Mantenimiento y Actualización vigente recibirán sin costo adicional su upgrade a ACL 9.0, sólo que a diferencia de pasadas oportunidades, la distribución de esta nueva versión no se realizará de manera automática. Por tal razón, antes de recibir su upgrade de la nueva versión, ACL ha establecido que es necesario coordinar una reunión para poder explicar los cambios y beneficios del nuevo esquema de licenciamiento que se introducen junto con esta novedosa versión.
Al igual que en oportunidades anteriores, The Eniac Corporation realizará, como parte del servicio de Soporte Mantenimiento y Actualización, talleres para mostrar a los usuarios los principales cambios incorporados en ACL 9.0.
Si desea recibir más información sobre las nuevas funcionalidades de ACL 9.0, o solicitar su upgrade de la nueva versión, favor contáctenos a través del correo electrónico acl@eniac-corp.com o por el teléfono 787 7934044.
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La Utilización de Hojas de Cálculo para la Documentación de SOX
Las partes 302 y 404 del acta Sarbanes-Oxley requiere crear documentaciones extensas con sus respectivos controles de negocio y elemento de riesgo. Durante la primera ronda de certificación, la creación y la formalización de los procesos, riesgos y controles, concentraron la mayor parte de la inversión requerida para la certificación. Durante los años sucesivos se espera que la mayor porción de los gastos de cumplimiento esté asociado al mantenimiento de la documentación.
Encuestas realizadas indican que la mayoría de las compañías utilizaron durante la primera certifi cación y en muchos casos continúan usando, hojas de cálculo y procesadores de palabra para la documentación.
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OJEANDO TAKE COMMAND!
La edición de Take Command de agosto de 2006 incluye información sobre las funciones disponibles en las últimas versiones de nuestros productos: ACL 9 y Direct Link para mySAP ERP. Este número también le brinda los pasos necesarios para instrumentar el enfoque de auditoría continua dentro de su organización.
Tapa - Descubra de qué manera la última versión de ACL permite la colaboración dentro del equipo y garantiza el cumplimiento de las normas de sistemas de la empresa.
Funciones - Sepa cómo ACL 9 brinda mayor respaldo a la auditoría continua de transacciones financieras. Entérese de cómo las organizaciones están instrumentando la auditoría continua, con un artículo reciente de la revista Business Finance Magazine. Una encuesta global realizada entre más de 850 ejecutivos de auditoría revela los desafíos críticos que enfrentan los auditores.
Actualizaciones de productos - Direct Link 5 ya está disponible y recibió la certificación SAP.
Oportunidades de capacitación - NUEVO curso para gerentes que facilita la implementación de ACL en una organización.
Preguntas frecuentes - Importar tablas, realizar cálculos y más...
Noticias y eventos - Los grupos de usuarios australianos comparten su visión del monitoreo continuo de los controles. Puntos destacados de la conferencia IIA International Conference en Houston, Texas.
Take Command es una publicación de ACL Services que se distribuye como parte de los servicios del mantenimiento de las licencias de ACL. Si desea obtener más información sobre los temas de Take Command, por favor contacte a editor@eniac-corp.com
TAKE COMMAND! EL BOLETÍN OFICIAL DE LA COMUNIDAD USUARIOS ACL
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El Grupo Eniac se especializa en la distribución de herramientas y sistemas de Tecnologías de Información; nuestra oferta de servicios va desde soluciones de aplicación general como Microsoft, hasta herramientas especializadas de control de proyectos o CAATT entre otros. El Grupo Eniac además de proveer las licencias de software, ofrece servicios de capacitación, servicios técnicos de implementación y soporte continuo.
Entre nuestros principales socios tecnológicos se encuentran: ACL Services, Help Systems, Lawson Software, Microsoft, Paisley Consulting, Pertmaster, Primavera Systems, Sterling Commerce, Trillium Software y Vision Solution.
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